Thuế PIT là gì? Hướng dẫn cách tính thuế PIT chi tiết từ A-Z

Thuế thu nhập cá nhân (PIT - Personal Income Tax) là một trong những loại thuế quan trọng mà bất kỳ cá nhân nào có thu nhập cũng cần quan tâm. Đây là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước nhằm đảm bảo công bằng xã hội và góp phần phát triển kinh tế. Vậy thuế PIT là gì, ai là người phải đóng, cách tính và các quy định liên quan ra sao? Hãy cùng tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây.

1. Thuế PIT là gì? Khái niệm và đặc điểm quan trọng

Thuế thu nhập cá nhân (PIT - Personal Income Tax) là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân, bao gồm tiền lương, tiền công, thu nhập từ kinh doanh, đầu tư vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng và nhiều nguồn thu nhập khác. Đây là loại thuế mà mỗi cá nhân có thu nhập vượt ngưỡng quy định phải thực hiện nghĩa vụ đóng cho nhà nước theo mức thuế suất nhất định.

Thuế PIT có các đặc điểm quan trọng như:

• Tính chất cá nhân: Thuế PIT được áp dụng riêng cho từng cá nhân, không phụ thuộc vào tổ chức hay doanh nghiệp.

• Tính lũy tiến: Ở Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, tức là thu nhập càng cao thì mức thuế suất áp dụng càng lớn.

• Tính công bằng: Người có thu nhập cao sẽ phải đóng thuế nhiều hơn, trong khi những người có thu nhập thấp dưới mức chịu thuế sẽ không phải nộp thuế.

2. Đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân

Thuế PIT áp dụng cho cả cá nhân cư trú và không cư trú tại Việt Nam, cụ thể:

• Cá nhân cư trú: Là những người có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam. Họ sẽ phải chịu thuế trên toàn bộ thu nhập phát sinh cả trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.

• Cá nhân không cư trú: Là những người không đáp ứng tiêu chí cư trú như trên, chỉ phải nộp thuế PIT cho thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

3. Các khoản thu nhập chịu thuế PIT

Các khoản thu nhập bị đánh thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

• Thu nhập từ tiền lương, tiền công: Khoản thu nhập phổ biến nhất từ hoạt động lao động.

• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh: Dành cho các cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

• Thu nhập từ đầu tư vốn: Gồm lãi suất tiền gửi, cổ tức, lợi tức từ góp vốn.

• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn: Lợi nhuận từ việc bán cổ phần, góp vốn doanh nghiệp.

• Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản: Gồm thu nhập từ bán nhà, đất, quyền sử dụng đất.

• Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại: Các khoản thu từ việc chuyển nhượng bản quyền sở hữu trí tuệ.

• Thu nhập từ trúng thưởng: Gồm trúng xổ số, khuyến mãi, cá cược hợp pháp.

4. Cách tính thuế PIT mới nhất

Cách tính thuế thu nhập cá nhân phụ thuộc vào từng loại thu nhập và đối tượng nộp thuế:

• Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công: Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần với 7 bậc thuế, mức cao nhất lên đến 35%.

• Đối với thu nhập từ kinh doanh, đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn: Áp dụng thuế suất cố định từ 0,1% đến 20% tùy loại thu nhập.

• Đối với chuyển nhượng bất động sản: Thuế suất 2% trên giá trị chuyển nhượng.

5. Các khoản được giảm trừ khi tính thuế PIT

Người nộp thuế thu nhập cá nhân có thể được hưởng một số khoản giảm trừ để giảm nghĩa vụ thuế:

• Giảm trừ gia cảnh: 11 triệu đồng/tháng đối với người nộp thuế và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.

• Các khoản bảo hiểm bắt buộc: Gồm bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp.

• Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo: Nếu có chứng từ hợp lệ, cá nhân có thể khấu trừ khoản này khi tính thuế.

6. Quy trình kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân

Người nộp thuế có thể kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân qua các hình thức:

• Doanh nghiệp khấu trừ thuế tại nguồn: Nếu bạn là nhân viên làm công ăn lương, công ty có trách nhiệm khấu trừ PIT trước khi trả lương.

• Cá nhân tự kê khai: Đối với cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn hoặc kinh doanh tự do.

• Nộp thuế trực tuyến: Hiện nay, người dân có thể kê khai và nộp thuế trực tiếp trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

7. Những lưu ý quan trọng về thuế thu nhập cá nhân

• Cập nhật quy định mới: Chính sách thuế PIT thường xuyên thay đổi, do đó, cần cập nhật thông tin mới nhất để tránh vi phạm.

• Lưu giữ chứng từ hợp lệ: Khi quyết toán thuế, người nộp thuế cần có đầy đủ chứng từ để đảm bảo kê khai chính xác.

• Kiểm tra lại số thuế đã đóng: Tránh tình trạng đóng thừa hoặc thiếu thuế có thể dẫn đến bị truy thu hoặc xử phạt.

Kết luận

Thuế thu nhập cá nhân là một phần quan trọng trong hệ thống thuế của Việt Nam, có tác động lớn đến người lao động, doanh nhân và cả nền kinh tế. Hiểu rõ về thuế PIT giúp cá nhân chủ động trong kê khai, nộp thuế đúng quy định và tận dụng các chính sách giảm trừ để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình. Nếu bạn có thắc mắc hoặc cần hỗ trợ về thuế, hãy liên hệ với cơ quan thuế hoặc chuyên gia tư vấn để được giải đáp chính xác nhất.

Mã số thuế cá nhân - AZTAX
SĐT: 0932 383 089
Địa chỉ: 135 Đường 12 KDC City Land Park Hill, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM
MAP: https://www.google.com/maps?cid=13748713005309877949
#Mã_số_thuế_cá_nhân#AZTAX